노 모 회장(75세)은 자녀 셋에게 미리 자산을 나눠주고 싶었습니다. 상속보다 생전에 정리하는 게 깔끔하다고 생각했고, 몇 년에 걸쳐 부동산과 현금을 자녀들에게 순차적으로 이전했습니다. 전문가 없이 가족끼리 진행했고, '연간 5천만 원까지는 괜찮다'는 말을 어디선가 들은 것이 전부였습니다.
노 회장이 세상을 떠난 후 상속세 신고를 준비하면서, 세무사가 과거 10년간의 금융 거래를 역추적하기 시작했습니다. 그때부터 문제가 드러났습니다.
"공제 한도 계산을 잘못 알고 있었던 거예요. 자녀 한 명당 10년 합산으로 보는데, 저희는 해마다 따로 계산한 줄 알았어요. 게다가 상속 개시 10년 이내 증여는 상속세 과세가액에 합산된다는 것도 몰랐고요. 미리 줬더니 오히려 상속세가 더 많이 나온 상황이 됐습니다."
— 고인의 장녀, 상담 당시 발언
사전증여는 잘못 설계하면 오히려 세 부담이 커집니다. 증여세 면제 한도는 수증자 기준으로 10년 합산이며, 직계존비속 간에는 5천만 원(미성년자 2천만 원)입니다. 더 중요한 것은 상속 개시 전 10년 이내에 이루어진 증여는 상속세 과세가액에 다시 합산된다는 점입니다. 즉, 증여세를 냈더라도 상속세 계산 시 다시 포함될 수 있습니다. 부동산의 경우 증여 시점의 평가액과 상속 시점의 시가가 달라 추가 소명이 필요한 경우도 많습니다.
결국 자녀들은 이미 낸 증여세에 더해 추가 상속세까지 부담하게 됐습니다. 일부 자녀는 이미 받은 부동산을 처분해 세금을 충당해야 했고, 형제 간에 부담 비율을 두고 갈등이 생겼습니다.
사전증여, 이것을 모르면 역효과가 납니다
증여세 공제 한도는 수증자 기준 10년 합산임을 반드시 확인
상속 개시 10년 이내 증여는 상속세 과세가액에 합산됨
자산 종류별(현금·부동산·주식) 증여 시점과 평가 방식 검토
사전증여 이력 전체를 기록하고 상속 설계에 반영
사전증여는 타이밍과 구조가 맞아야 효과가 있습니다. 선의로 시작한 증여가 설계 없이 이루어지면, 절세는커녕 이중 부담이 됩니다. 증여는 상속 설계 전체 흐름 안에서 봐야 합니다. 한 부분만 떼어내 결정하면 반드시 빈틈이 생깁니다.
헤리티지파트너스와 함께라면
사전증여 이력 전체를 기록하고, 향후 상속세와의 연계까지 고려한 증여 플랜을 설계합니다. 자산 종류별 증여 시점과 평가 방식, 공제 한도 활용 전략까지 — 증여와 상속을 하나의 흐름으로 통합 설계해 불필요한 세 부담을 원천 차단합니다.
선의로 시작한 사전증여가 세무 리스크로 돌아온 사례
노 모 회장(75세)은 자녀 셋에게 미리 자산을 나눠주고 싶었습니다. 상속보다 생전에 정리하는 게 깔끔하다고 생각했고, 몇 년에 걸쳐 부동산과 현금을 자녀들에게 순차적으로 이전했습니다. 전문가 없이 가족끼리 진행했고, '연간 5천만 원까지는 괜찮다'는 말을 어디선가 들은 것이 전부였습니다.
노 회장이 세상을 떠난 후 상속세 신고를 준비하면서, 세무사가 과거 10년간의 금융 거래를 역추적하기 시작했습니다. 그때부터 문제가 드러났습니다.
"공제 한도 계산을 잘못 알고 있었던 거예요. 자녀 한 명당 10년 합산으로 보는데, 저희는 해마다 따로 계산한 줄 알았어요. 게다가 상속 개시 10년 이내 증여는 상속세 과세가액에 합산된다는 것도 몰랐고요. 미리 줬더니 오히려 상속세가 더 많이 나온 상황이 됐습니다."
— 고인의 장녀, 상담 당시 발언
사전증여는 잘못 설계하면 오히려 세 부담이 커집니다. 증여세 면제 한도는 수증자 기준으로 10년 합산이며, 직계존비속 간에는 5천만 원(미성년자 2천만 원)입니다. 더 중요한 것은 상속 개시 전 10년 이내에 이루어진 증여는 상속세 과세가액에 다시 합산된다는 점입니다. 즉, 증여세를 냈더라도 상속세 계산 시 다시 포함될 수 있습니다. 부동산의 경우 증여 시점의 평가액과 상속 시점의 시가가 달라 추가 소명이 필요한 경우도 많습니다.
결국 자녀들은 이미 낸 증여세에 더해 추가 상속세까지 부담하게 됐습니다. 일부 자녀는 이미 받은 부동산을 처분해 세금을 충당해야 했고, 형제 간에 부담 비율을 두고 갈등이 생겼습니다.
사전증여는 타이밍과 구조가 맞아야 효과가 있습니다. 선의로 시작한 증여가 설계 없이 이루어지면, 절세는커녕 이중 부담이 됩니다. 증여는 상속 설계 전체 흐름 안에서 봐야 합니다. 한 부분만 떼어내 결정하면 반드시 빈틈이 생깁니다.
헤리티지파트너스와 함께라면
사전증여 이력 전체를 기록하고, 향후 상속세와의 연계까지 고려한 증여 플랜을 설계합니다. 자산 종류별 증여 시점과 평가 방식, 공제 한도 활용 전략까지 — 증여와 상속을 하나의 흐름으로 통합 설계해 불필요한 세 부담을 원천 차단합니다.